act legal covers all major European business centres.
Warsaw | Amsterdam | Bratislava | Brussels | Budapest | Frankfurt | Madrid | Paris | Prague | Vienna
meet us at www.actlegal.com

x

Alert prawny

Nowe obowiązki spółek prawa handlowego: Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych

Od 13 października 2019 roku w Polsce ma zacząć funkcjonować Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych („Rejestr”). Jest to związane z obowiązującą od dnia 13 lipca 2018 roku ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu („Ustawa AML”).

Powstanie Rejestru będzie wiązało się z dodatkowymi obowiązkami oraz możliwością nałożenia kary pieniężnej na spółki prawa handlowego za niewykonanie nałożonych na nie obowiązków.

Poniżej przedstawiamy główne założenia związane z uruchomieniem Rejestru:

1. Obowiązek zgłoszenia do Rejestru będą miały spółki prawa handlowego (z wyjątkiem spółek partnerskich oraz spółek publicznych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, których dane nie muszą być zgłaszane).

2. Zgłoszenie do Rejestru będzie dokonywane przez osoby uprawnione do reprezentacji spółek.

3. Spółki wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego do 13 października 2019 roku, będą miały czas do 13 kwietnia 2020 roku na dokonanie zgłoszenia do Rejestru. Z kolei spółki wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego po 13 października 2019 roku, będą miały 7 dni roboczych, liczonych od dnia wpisania spółki do Krajowego Rejestru Sądowego, na dokonanie zgłoszenia do Rejestru.

4. Zgłoszenia do Rejestru będą zawierały następujące dane:
a) własne dane identyfikacyjne, tj.: nazwę (firmę), formę organizacyjną, siedzibę, numer w Krajowym Rejestrze Sądowym, a także NIP; oraz
b) dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego i członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółek wymienionych w art. 58 Ustawy AML, tj.: imię i nazwisko, obywatelstwo, państwo zamieszkania, numer PESEL albo datę urodzenia – w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL, a także informację o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu.

5. Dla uproszczenia definicji beneficjenta rzeczywistego zawartej w Ustawie AML oraz na potrzeby niniejszego alertu prawnego można określić, że beneficjentem rzeczywistym spółek prawa handlowego jest/są osoby posiadające pośrednio lub bezpośrednio więcej niż 25% udziałów/głosów (również jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu). Przy czym w sytuacji braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości beneficjentów rzeczywistych (np. ze względu na rozdrobnioną strukturę udziałów/akcjonariat) oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu w stosunku do tego podmiotu, za beneficjenta rzeczywistego uznaje się osoby fizyczne zajmujące wyższe stanowisko kierownicze w danej spółce.

6. Wraz ze zgłoszeniem składana będzie pod rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywego oświadczenia informacja o prawdziwości zgłaszanych do rejestru danych.

7. Osoba dokonująca zgłoszenia informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji ponosi odpowiedzialność za szkodę wyrządzoną zgłoszeniem do Rejestru nieprawdziwych danych.

8. Rejestr będzie jawny, dane zamieszczone w Rejestrze objęte będą domniemaniem prawdziwości, a informacje o beneficjentach rzeczywistych udostępniane będą nieodpłatnie.

9. Za niewypełnienie obowiązku dokonania zgłoszenia do Rejestru, spółce grozi kara pieniężna do wysokości 1.000.000,00 zł.

Cele powstania Rejestru:

1. Zapewnienie większej transparentności transakcji handlowych, które odbywają się na rynku zarówno polskim, jak i europejskim.

2. Zidentyfikowanie potencjalnych przestępców lub osób unikających opodatkowania, „ukrywających się” w skomplikowanych strukturach korporacyjnych.

3. Zapewnienie uczestnikom obrotu gospodarczego dostępu do jak najszerszego zakresu informacji o swoich potencjalnych kontrahentach.

4. Wzmocnienie zaufania społeczeństwa do uczciwości systemu finansowego oraz transakcji finansowych.

Wydaje się jednak, że Rejestr nie powstanie do założonej w Ustawie AML daty. Na dzień sporządzenia niniejszego alertu Ministerstwo Finansów wydało komunikat o tym, że przewidywana data wszczęcia postępowania na realizację Rejestru to IV kwartał 2019 roku.

Jeśli macie Państwo pytania dotyczące zaprezentowanych zagadnień lub innych kwestii związanych z tematyką przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, pozostajemy do Państwa dyspozycji.

Kontakt
Rafał Smolik
Prawnik
rafal.smolik@actlegal-bsww.com
+48 22 420 59 59

19.07.2019

Udostępnij

Powiązane aktualności

Aktualności

Ważne zmiany w spółkach akcyjnych i komandytowo-akcyjnych 2020

1 stycznia 2021 r. wejdzie w życie nowelizacja kodeksu spółek handlowych, zgodnie z którą wygaśnie moc obowiązująca dokumentów akcji. Od tej daty uzyskają moc prawną wpisy w rejestrach akcjonariuszy prowadzonych przez podmioty uprawnione do prowadzenia rachunków papier...

Aktualności

act BSWW wzmacnia praktykę zamówień publicznych

act BSWW z sukcesami działa w dziedzinie zamówień publicznych już blisko 20 lat i nieprzerwanie stawia na rozwój. Do zespołu kancelarii dołączył adwokat Sebastian Pietrzyk, który obejmie stanowisko Partnera i wspólnie z adwokat Marceliną Daszkiewicz pokieruje praktyką p...

Aktualności

act BSWW doradzała Grupie BUMA przy inwestycji biurowej w Krakowie

Krakowski deweloper – Grupa Buma startuje z trzecim i finalnym etapem inwestycji Wadowicka 3. Jako ostatni z biurowego kompleksu powstanie budynek klasy A z 10.400 m2 wynajmowalnej powierzchni. Na najemców będzie czekać 8 kondygnacji obiektu wybudowanego zgodnie z nowoc...

Aktualności

Nowe obowiązki emitentów

Do 31 marca 2020 r. każdy emitent obligacji nieumorzonych przed 1 lipca 2019 r., zobowiązany jest zaraportować poprzez system elektroniczny KDPW S.A. zadłużenie z tytułu takich obligacji - według stanu na 31 grudnia 2019 r. Co się zmieni? W związku z wejściem w życie ...

Aktualności

Warsztaty dla studentów: Zagospodarowanie przestrzenne

Planowanie i zagospodarowanie przestrzenne okiem inwestora 9 stycznia 2020 w kancelarii odbyły się warsztaty dla studentów prawa, członków Koła Naukowego Prawa Nieruchomości. Adwokat Michał Semetkowski opowiedział o tym jak przepisy ustawy o planowaniu i zagospodaro...

Aktualności

Ograniczenie zatorów płatniczych oraz nowe uprawnienia Prezesa UOKiK już od 1 stycznia 2020

Z dniem 1 stycznia 2020 roku na mocy ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o zmianie niektórych ustaw w celu ograniczenia zatorów płatniczych wejdą w życie przepisy wprowadzające do polskiego porządku prawnego skrócone terminy zapłaty faktur w tzw. transakcjach asymetrycznyc...

Wszystkie aktualności