act legal covers all major European business centres.
Warsaw | Amsterdam | Bratislava | Budapest | Frankfurt | Madrid | Milan | Prague | Vienna
meet us at www.actlegal.com

x

Alert prawny

Nowe obowiązki spółek prawa handlowego: Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych

Od 13 października 2019 roku w Polsce ma zacząć funkcjonować Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych („Rejestr”). Jest to związane z obowiązującą od dnia 13 lipca 2018 roku ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu („Ustawa AML”).

Powstanie Rejestru będzie wiązało się z dodatkowymi obowiązkami oraz możliwością nałożenia kary pieniężnej na spółki prawa handlowego za niewykonanie nałożonych na nie obowiązków.

Poniżej przedstawiamy główne założenia związane z uruchomieniem Rejestru:

1. Obowiązek zgłoszenia do Rejestru będą miały spółki prawa handlowego (z wyjątkiem spółek partnerskich oraz spółek publicznych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, których dane nie muszą być zgłaszane).

2. Zgłoszenie do Rejestru będzie dokonywane przez osoby uprawnione do reprezentacji spółek.

3. Spółki wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego do 13 października 2019 roku, będą miały czas do 13 kwietnia 2020 roku na dokonanie zgłoszenia do Rejestru. Z kolei spółki wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego po 13 października 2019 roku, będą miały 7 dni roboczych, liczonych od dnia wpisania spółki do Krajowego Rejestru Sądowego, na dokonanie zgłoszenia do Rejestru.

4. Zgłoszenia do Rejestru będą zawierały następujące dane:
a) własne dane identyfikacyjne, tj.: nazwę (firmę), formę organizacyjną, siedzibę, numer w Krajowym Rejestrze Sądowym, a także NIP; oraz
b) dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego i członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółek wymienionych w art. 58 Ustawy AML, tj.: imię i nazwisko, obywatelstwo, państwo zamieszkania, numer PESEL albo datę urodzenia – w przypadku osób nieposiadających numeru PESEL, a także informację o wielkości i charakterze udziału lub uprawnieniach przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu.

5. Dla uproszczenia definicji beneficjenta rzeczywistego zawartej w Ustawie AML oraz na potrzeby niniejszego alertu prawnego można określić, że beneficjentem rzeczywistym spółek prawa handlowego jest/są osoby posiadające pośrednio lub bezpośrednio więcej niż 25% udziałów/głosów (również jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu). Przy czym w sytuacji braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości beneficjentów rzeczywistych (np. ze względu na rozdrobnioną strukturę udziałów/akcjonariat) oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu w stosunku do tego podmiotu, za beneficjenta rzeczywistego uznaje się osoby fizyczne zajmujące wyższe stanowisko kierownicze w danej spółce.

6. Wraz ze zgłoszeniem składana będzie pod rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywego oświadczenia informacja o prawdziwości zgłaszanych do rejestru danych.

7. Osoba dokonująca zgłoszenia informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji ponosi odpowiedzialność za szkodę wyrządzoną zgłoszeniem do Rejestru nieprawdziwych danych.

8. Rejestr będzie jawny, dane zamieszczone w Rejestrze objęte będą domniemaniem prawdziwości, a informacje o beneficjentach rzeczywistych udostępniane będą nieodpłatnie.

9. Za niewypełnienie obowiązku dokonania zgłoszenia do Rejestru, spółce grozi kara pieniężna do wysokości 1.000.000,00 zł.

Cele powstania Rejestru:

1. Zapewnienie większej transparentności transakcji handlowych, które odbywają się na rynku zarówno polskim, jak i europejskim.

2. Zidentyfikowanie potencjalnych przestępców lub osób unikających opodatkowania, „ukrywających się” w skomplikowanych strukturach korporacyjnych.

3. Zapewnienie uczestnikom obrotu gospodarczego dostępu do jak najszerszego zakresu informacji o swoich potencjalnych kontrahentach.

4. Wzmocnienie zaufania społeczeństwa do uczciwości systemu finansowego oraz transakcji finansowych.

Wydaje się jednak, że Rejestr nie powstanie do założonej w Ustawie AML daty. Na dzień sporządzenia niniejszego alertu Ministerstwo Finansów wydało komunikat o tym, że przewidywana data wszczęcia postępowania na realizację Rejestru to IV kwartał 2019 roku.

Jeśli macie Państwo pytania dotyczące zaprezentowanych zagadnień lub innych kwestii związanych z tematyką przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, pozostajemy do Państwa dyspozycji.

Kontakt
Rafał Smolik
Prawnik
rafal.smolik@actlegal-bsww.com
+48 22 420 59 59

19.07.2019

Udostępnij

Powiązane aktualności

Aktualności

act BSWW doradza TIM S.A. przy sprzedaży spółki Rotopino.pl

Kancelaria act BSWW doradzała TIM S.A. przy sprzedaży 100% akcji spółki Rotopino.pl. 26 listopada 2020 roku została podpisana warunkowa umowa sprzedaży akcji Rotopino.pl. S.A. pomiędzy TIM S.A. oraz OPONEO.PL S.A. Umowa zakłada sprzedaż przez spółkę TIM S.A. na rzec...

Aktualności

act BSWW doradza przy wypracowaniu struktury programu emisji obligacji na rozbudowę Zakładu Unieszkodliwiania Stałych Odpadów Komunalnych w Warszawie

Kancelaria doradzała funduszom inwestycyjnym zarządzanym przez Pekao TFI S.A., które wraz z Bankiem Pekao S.A. oraz Pekao Investment Banking S.A. opracowały wspólnie strukturę programu emisji obligacji Miejskiego Przedsiębiorstwa Oczyszczania w m. st. Warszawie sp. z o....

Aktualności

act BSWW na Konferencji Nowe Prawo Zamówień Publicznych

W dniach 1 - 3 grudnia 2020 odbędzie się konferencja dotycząca zamówień publicznych w obliczu nowej ustawy Prawa zamówień publicznych („Pzp”). Sebastian Pietrzyk – adwokat i Partner w kancelarii, współkierujący praktyką zamówień publicznych – wystąpi jako prelegent K...

Aktualności

Nowa siedziba kancelarii act BSWW w Varso Place

Z przyjemnością informujemy, że od dnia 23 listopada 2020 nowa siedziba naszej Kancelarii znajduje się w Varso Place – jednym z najnowocześniejszych i najbardziej prestiżowych projektów wielofunkcyjnych w Polsce i unikatowym w Europie. Kancelaria wynajęła ponad 2.000 m...

Aktualności

Webinarium act BSWW: Środki ochrony prawnej w nowym PZP

Zapraszamy na webinarium poświęcone środkom ochrony prawnej wynikającym z nowej ustawy PZP, która wejdzie w życie w dniu 1 stycznia 2021 roku. Środki ochrony prawnej w nowym PZP 24 listopada 2020 (wtorek), godz. 10.00 – 11.30 Zarejestruj się pod adresem webinar@act...

Aktualności

Alert prawny: Nowe ograniczenia w handlu i usługach

Ograniczenia w prowadzeniu działalności w obiektach handlowych lub usługowych o powierzchni sprzedaży lub świadczenia usług powyżej 2.000 mkw. wprowadzone na mocy Rozporządzenia Rady Ministrów z 6 listopada 2020 roku. Przedstawiamy analizę Rozporządzenia Rady Ministrów...

Wszystkie aktualności