act legal covers all major European business centres.
Warsaw | Amsterdam | Bratislava | Bucharest | Budapest | Frankfurt | Milan | Prague | Vienna
meet us at www.actlegal.com

x

Alert prawny

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: nowy obowiązek dla spółek już od 13 października 2019

Z dniem 13 października 2019 r., na mocy ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2019 r. poz. 1115, dalej jako „Ustawa AML”) wejdą w życie przepisy wprowadzające do polskiego systemu prawa Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (dalej jako „CRBR”) oraz obowiązek zgłaszania oraz aktualizowania w CRBR informacji dotyczących spółek i ich beneficjentów rzeczywistych.

Powyższe ma na celu zwiększenie efektywności działania systemu zapobiegania praniu pieniędzy, a także dostosowanie polskich regulacji z tego zakresu do standardów międzynarodowych.

Podmioty zobowiązane do ujawnienia danych o beneficjentach rzeczywistych.

Do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji jest zobowiązana większość polskich spółek prawa handlowego, tj.:
• spółki jawne;
• spółki komandytowe;
• spółki komandytowo-akcyjne;
• spółki z ograniczoną odpowiedzialnością;
• spółki akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych.
Obowiązek ten będzie dotyczył również prostych spółek akcyjnych, po ich wprowadzeniu do porządku prawnego.

Jakie informacje będą zgłaszane do CRBR?

Zgłoszenie do CRBR powinno obejmować:
• dane identyfikacyjne spółek: nazwę, formę organizacyjną, siedzibę, numer KRS oraz NIP;
• dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego oraz członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółki: imię, nazwisko, PESEL (lub datę urodzenia w przypadku braku numeru PESEL), obywatelstwo, państwo zamieszkania, informację o wielkości i charakterze udziału lub przysługujących uprawnień.

Obowiązkową częścią zgłoszenia jest też oświadczenie osoby dokonującej zgłoszenia o prawdziwości przekazywanych danych pod rygorem odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

Warunki, terminy, sposoby przekazywania danych do CRBR

Spółki zarejestrowane w KRS przed 13 października 2019 r., mają obowiązek dokonać zgłoszenia do CRBR w terminie 6 miesięcy od dnia obowiązywania CRBR, więc najpóźniej do 13 kwietnia 2020 r.

Spółki podlegające rejestracji po 13 października 2019 r. mają obowiązek dokonać zgłoszenia do CRBR w terminie 7 dni od dnia wpisu do KRS, a w przypadku zmiany przekazanych informacji w terminie 7 dni od ich zmiany (do biegu powyższych terminów nie wlicza się sobót i dni ustawowo wolnych od pracy).

Zgłoszenia do CRBR dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji spółki. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 maja 2018 r. w sprawie zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych (Dz.U. 2018 poz. 968), które wchodzi w życie 13 października 2019 r., zgłoszenie będzie składane nieodpłatnie za pośrednictwem strony internetowej. Zgłoszenie powinno być opatrzone kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP.

Kim jest beneficjent rzeczywisty?

Celem ustalenia beneficjenta rzeczywistego należy szczegółowo przeanalizować definicję zawartą w Ustawie AML. Zgodnie z art. 2 ust. 2 pkt 1 Ustawy AML jest to m.in. osoba lub osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad danym podmiotem. W celu ustalenia beneficjenta rzeczywistego danej spółki należy w pierwszej kolejności poddać analizie czy występują osoby fizyczne, które posiadają co najmniej 25% udziałów/akcji/praw głosu (bezpośrednio lub pośrednio przez inne spółki, także jako zastawnik lub użytkownik). W przypadku złożonej struktury w grupie kapitałowej, gdy prawo głosu wykonywane jest przez zastawnika lub użytkownika bądź gdy w strukturze znajdują się fundusze inwestycyjne lub spółki z siedzibą poza RP, ustalenie kto jest beneficjentem rzeczywistym może wymagać przeprowadzenia bardziej szczegółowej analizy.

Udostępnianie informacji z CRBR

Informacje o beneficjentach rzeczywistych zawarte w CRBR będą udostępniane nieodpłatnie na wniosek. Udostępnianie informacji z CRBR będzie odbywało się za pomocą środków komunikacji elektronicznej oraz będzie następowało w ciągu 5 minut od złożenia wniosku, według stanu na moment ich udostępnienia, lub do końca następnego dnia roboczego po złożeniu wniosku (jeżeli wniosek dotyczy informacji za okres wskazany we wniosku).

Sankcje

Niezależnie od odpowiedzialności karnej osób dokonujących zgłoszenia za złożenie fałszywego oświadczenia, spółki, które nie dopełniły obowiązku zgłoszenia informacji do CRBR w wyżej wskazanych terminach, podlegają karze pieniężnej do wysokości 1 mln zł.

Jeżeli są Państwo zainteresowani szczegółami dotyczącymi sposobu ustalania beneficjenta rzeczywistego lub pomocą w przygotowaniu i wdrażaniu procedur przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu w spółkach będących podmiotami obowiązanymi w rozumieniu ustawy o AML, zachęcamy do kontaktu.

Kontakt

Aleksandra Sztajer
Prawnik
aleksandra.sztajer@actlegal-bsww.com
+48 22 420 59 59

11.10.2019

Udostępnij

Powiązane aktualności

Aktualności

Prospekt 3LP S.A. zatwierdzony przez KNF. Prawnicy act BSWW legal & tax doradzali w procesie

Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła prospekt 3LP S.A., jednej z największych i najdynamiczniej rozwijających się spółek oferujących kompleksowe i zautomatyzowane usługi fulfillmentu dla firm z branży e-commerce w Polsce. Zamiarem Spółki jest uzyskanie wpływów z Of...

Aktualności

act BSWW legal & tax doradza Helvexia Pay sp. z o.o. w procesie uzyskania statusu małej instytucji płatniczej

Kancelaria act BSWW legal & tax świadczyła kompleksowe doradztwo prawne w procesie uzyskania statusu małej instytucji płatniczej i wpisu do rejestru dostawców usług płatniczych i wydawców pieniądza elektronicznego, prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.Usłu...

Marek Miszkiel nowym szefem praktyki

Aktualności

Marek Miszkiel poprowadzi praktykę Sporów Sądowych i Arbitrażu

Z przyjemnością informujemy, że Marek Miszkiel został nowym szefem Praktyki Sporów Sądowych i Arbitrażowych Kancelarii act BSWW legal & tax. Serdecznie gratulujemy! Marek jest związany z kancelarią od 2014 roku. Specjalizuje się w sporach gospodarczych oraz postę...

Aktualności

act BSWW legal & tax doradza STRABAG Real Estate przy sprzedaży nieruchomości w Szczecinie

Ze względu na strategię inwestycyjną skupiającą się w najbliższym czasie na dużych projektach deweloperskich zlokalizowanych m.in. w Warszawie i Krakowie, STRABAG Real Estate sprzedaje wybrane mniejsze aktywa nieruchomościowe na terenie Polski. Kolejną tego typu nieruch...

Aktualności

Kapitalny Komentarz

Nowe przepisy w zakresie wezwań W ostatni piątek, 8 kwietnia 2022 r., ustawę o zmianie ustawy o listach zastawnych i bankach hipotecznych oraz niektórych innych ustaw („nowelizacja”) skierowano do podpisu Prezydenta RP. W ramach ustawy zawarto rewolucyjne zmiany w u...

Aktualności

Kancelaria act BSWW legal & tax rekomendowana w rankingu The Legal 500 EMEA 2022

Z przyjemnością informujemy, że w najnowszym rankingu The Legal 500, kancelaria act BSWW legal & tax otrzymała wyróżnienia, aż w 7 kategoriach: Construction Capital Markets Real Estate White-Collar Crime Dispute Resolution Commercial, Corporate a...

Wszystkie aktualności