act legal covers all major European business centres.
Warsaw | Amsterdam | Bratislava | Bucharest | Budapest | Frankfurt | Milan | Prague | Vienna
meet us at www.actlegal.com

x

Alert prawny

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych: nowy obowiązek dla spółek już od 13 października 2019

Z dniem 13 października 2019 r., na mocy ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2019 r. poz. 1115, dalej jako „Ustawa AML”) wejdą w życie przepisy wprowadzające do polskiego systemu prawa Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (dalej jako „CRBR”) oraz obowiązek zgłaszania oraz aktualizowania w CRBR informacji dotyczących spółek i ich beneficjentów rzeczywistych.

Powyższe ma na celu zwiększenie efektywności działania systemu zapobiegania praniu pieniędzy, a także dostosowanie polskich regulacji z tego zakresu do standardów międzynarodowych.

Podmioty zobowiązane do ujawnienia danych o beneficjentach rzeczywistych.

Do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji jest zobowiązana większość polskich spółek prawa handlowego, tj.:
• spółki jawne;
• spółki komandytowe;
• spółki komandytowo-akcyjne;
• spółki z ograniczoną odpowiedzialnością;
• spółki akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych.
Obowiązek ten będzie dotyczył również prostych spółek akcyjnych, po ich wprowadzeniu do porządku prawnego.

Jakie informacje będą zgłaszane do CRBR?

Zgłoszenie do CRBR powinno obejmować:
• dane identyfikacyjne spółek: nazwę, formę organizacyjną, siedzibę, numer KRS oraz NIP;
• dane identyfikacyjne beneficjenta rzeczywistego oraz członka organu lub wspólnika uprawnionego do reprezentowania spółki: imię, nazwisko, PESEL (lub datę urodzenia w przypadku braku numeru PESEL), obywatelstwo, państwo zamieszkania, informację o wielkości i charakterze udziału lub przysługujących uprawnień.

Obowiązkową częścią zgłoszenia jest też oświadczenie osoby dokonującej zgłoszenia o prawdziwości przekazywanych danych pod rygorem odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

Warunki, terminy, sposoby przekazywania danych do CRBR

Spółki zarejestrowane w KRS przed 13 października 2019 r., mają obowiązek dokonać zgłoszenia do CRBR w terminie 6 miesięcy od dnia obowiązywania CRBR, więc najpóźniej do 13 kwietnia 2020 r.

Spółki podlegające rejestracji po 13 października 2019 r. mają obowiązek dokonać zgłoszenia do CRBR w terminie 7 dni od dnia wpisu do KRS, a w przypadku zmiany przekazanych informacji w terminie 7 dni od ich zmiany (do biegu powyższych terminów nie wlicza się sobót i dni ustawowo wolnych od pracy).

Zgłoszenia do CRBR dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji spółki. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 maja 2018 r. w sprawie zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych (Dz.U. 2018 poz. 968), które wchodzi w życie 13 października 2019 r., zgłoszenie będzie składane nieodpłatnie za pośrednictwem strony internetowej. Zgłoszenie powinno być opatrzone kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub podpisem potwierdzonym profilem zaufanym ePUAP.

Kim jest beneficjent rzeczywisty?

Celem ustalenia beneficjenta rzeczywistego należy szczegółowo przeanalizować definicję zawartą w Ustawie AML. Zgodnie z art. 2 ust. 2 pkt 1 Ustawy AML jest to m.in. osoba lub osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad danym podmiotem. W celu ustalenia beneficjenta rzeczywistego danej spółki należy w pierwszej kolejności poddać analizie czy występują osoby fizyczne, które posiadają co najmniej 25% udziałów/akcji/praw głosu (bezpośrednio lub pośrednio przez inne spółki, także jako zastawnik lub użytkownik). W przypadku złożonej struktury w grupie kapitałowej, gdy prawo głosu wykonywane jest przez zastawnika lub użytkownika bądź gdy w strukturze znajdują się fundusze inwestycyjne lub spółki z siedzibą poza RP, ustalenie kto jest beneficjentem rzeczywistym może wymagać przeprowadzenia bardziej szczegółowej analizy.

Udostępnianie informacji z CRBR

Informacje o beneficjentach rzeczywistych zawarte w CRBR będą udostępniane nieodpłatnie na wniosek. Udostępnianie informacji z CRBR będzie odbywało się za pomocą środków komunikacji elektronicznej oraz będzie następowało w ciągu 5 minut od złożenia wniosku, według stanu na moment ich udostępnienia, lub do końca następnego dnia roboczego po złożeniu wniosku (jeżeli wniosek dotyczy informacji za okres wskazany we wniosku).

Sankcje

Niezależnie od odpowiedzialności karnej osób dokonujących zgłoszenia za złożenie fałszywego oświadczenia, spółki, które nie dopełniły obowiązku zgłoszenia informacji do CRBR w wyżej wskazanych terminach, podlegają karze pieniężnej do wysokości 1 mln zł.

Jeżeli są Państwo zainteresowani szczegółami dotyczącymi sposobu ustalania beneficjenta rzeczywistego lub pomocą w przygotowaniu i wdrażaniu procedur przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowania terroryzmu w spółkach będących podmiotami obowiązanymi w rozumieniu ustawy o AML, zachęcamy do kontaktu.

Kontakt

Aleksandra Sztajer
Prawnik
aleksandra.sztajer@actlegal-bsww.com
+48 22 420 59 59

11.10.2019

Udostępnij

Powiązane aktualności

Aktualności

Cykl alertów prawnych: Kodeks spółek handlowych

Prawo holdingowe – odpowiedzialność Nowe regulacje holdingów w polskim prawie już od 13.10.22 r. Prawo holdingowe – odpowiedzialność Ustawa z dnia 9 lutego 2022 r. o zmianie ustawy - Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw („Ustawa Nowelizując...

Alert prawny

Cykl alertów prawnych: Kodeks spółek handlowych

Nowe regulacje holdingów w polskim prawie już od 13.10.22 r.     13 października 2022 roku, na mocy ustawy z 9 lutego 2022 roku o zmianie ustawy – Kodeks spółek handlowych oraz niektórych innych ustaw, wejdzie w życie jedna z największych dotychcz...

LitiGate

Naruszenie terminu zwołania zgromadzenia obligatariuszy a nieważność uchwał

Czyli nieoczywisty proces sądowy Kancelaria act BSWW legal & tax reprezentowała ostatnio obligatariuszy instytucjonalnych jako powodów w serii procesów o stwierdzenie nieważności, ewentualnie uchylenie uchwał zgromadzenia obligatariuszy. Po ponad roku prow...

Kapitalny komentarz

Nowy obowiązek zawiadomienia KNF o zamiarze przeprowadzenia oferty publicznej

Jak mają się do tego programy motywacyjne i czy można skorzystać z innego wyłączenia prospektowego? Ustawa z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospodarczych i pomocy kredytobiorcom („Ustawa”), wprowadziła szereg zmian w przepi...

Kapitalny komentarz

Nowe rozporządzenie wykonawcze dot. list insiderów, weszło w życie 3 sierpnia 2022 r.

Co zmiana oznacza dla emitentów?   3 sierpnia 2022 roku weszło w życie Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2022/1210 z dnia 13 lipca 2022 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rad...

Aktualności

Zmiany w przepisach prawa pracy, jeszcze w 2022 roku.

Czego mogą spodziewać się pracodawcy? Zapowiadany wstrząs dla pracodawców ma szansę wkrótce zakończyć się istotnymi zmianami kodeksu pracy. Planowana od dawna implementacja dyrektywy 2019/1152 zgodnie z projektem ustawy  z dnia 30 czerwca 2022 r. o zmianie u...

Wszystkie aktualności